Ist es möglich, Reichtum umzuverteilen und die Gesellschaft zu verbessern?

Verantwortlicher Forscher: Angelo Cruz do Nascimento Varella

Titel des Artikels: DAS SOZIO-UMWELT-ICMS VON PERNAMBUCO: EINE BEWERTUNG DER SOZIOÖKONOMISCHEN KOMPONENTEN DER POLITIK AUF DER GRUNDLAGE DES MARKOV-PROZESSES

Autoren des Artikels: Luiz Honorato da Silva Júnior und Eryka Fernanda Miranda Sobral

Interventionsort: Pernambuco , Brasilien

Stichprobengröße : Sozioökonomische Daten der Gemeinden Pernambuco von 2004 bis 2009

Sektor: Wirtschaftspolitik und Governance

Art der Intervention: Auswirkungen von ICMS Socio-Environmental auf die Umverteilung von Ressourcen

Variable von Hauptinteresse: Einhaltung der ICMS-Sozioökologie durch Kommunen

Bewertungsmethode: Sonstiges – Markov-Prozess

Politikproblem

Eine der größten Herausforderungen Brasiliens besteht darin, die niedrigen Gesundheits- und Bildungsindikatoren zu verbessern, die mit Umweltproblemen und Schwierigkeiten bei der Finanzierung der kommunalen Verwaltung zusammenhängen. Insbesondere die Nordostregion weist Standorte mit besorgniserregenden Ergebnissen auf und ist daher das Ziel mehrerer öffentlicher Maßnahmen, die darauf abzielen, solche negativen Merkmale abzumildern.

Die Lösung dieser Probleme ist jedoch eine komplexe und langfristige Herausforderung, an der verschiedene Bereiche der Gesellschaft und Regierung beteiligt sind und die zudem unterschiedliche regionale Besonderheiten aufweist. Die Autoren heben den Fall von Pernambuco hervor, der laut Silva Júnior et al. (2010) weist, wie auch andere brasilianische Staaten und die Nordostregion, auf eine schwerwiegende Ineffizienz bei der Verwaltung öffentlicher Ausgaben hin, die durch soziale und ökologische Probleme noch verschärft wird.

Bewertungskontext

Wissenschaftler argumentieren, dass die Lösung des Problems der Ineffizienz in der öffentlichen Verwaltung durch finanzielle Anreize für Kommunen, die es schaffen, ihre sozioökologischen Bedingungen zu verbessern, eine wirksame Strategie sein kann. Tatsächlich wurden in Brasilien in den letzten Jahrzehnten bereits mehrere Initiativen umgesetzt, die den Problemen der öffentlichen Verwaltung wirtschaftliche Anreize bieten.

Paraná war der erste brasilianische Staat, der durch das 1991 gegründete ökologische ICMS ein staatliches System wirtschaftlicher Anreize geschaffen hat. Die öffentliche Politik besteht darin, finanzielle Belohnungen anzubieten, die auf der Umverteilung der Steuererhebung auf Transaktionen im Zusammenhang mit dem Warenverkehr und auf Rückstellungen basieren von zwischenstaatlichen und interkommunalen Transport- und Kommunikationsdiensten (ICMS) an Kommunen, die gute Umweltpraktiken anwenden, wie z. B. die Erhaltung von Naturschutzgebieten (UCs) und hydrologischen Quellen.

Pernambuco war der neunte brasilianische Staat und der erste nordöstliche Staat, der eine öffentliche Politik nach dem Vorbild des ökologischen ICMS umsetzte. Im Jahr 2000 setzte der Staat das sozioökologische ICMS-Gesetz in die Praxis um, das vom Pioniermodell aus Paraná und ähnlichen Gesetzen aus dem Jahr 1995 in Minas Gerais inspiriert war.

Richtliniendetails

Der Zweck der öffentlichen Politik des ICMS Socioambiental besteht darin, einen gesunden Wettbewerb zwischen den Gemeinden der Region zu schaffen, sodass Verbesserungen in Bereichen von vorrangigem Interesse wie Bildung, Gesundheit und Effizienz bei der Verwaltung öffentlicher Ressourcen durch die Umverteilung staatlicher Transfers wirtschaftlich belohnt werden vom ICMS. Auf diese Weise können Kommunen mit kleineren staatlichen Transfers darauf hinarbeiten, die spezifischen Anforderungen der Gesetzgebung zu erhöhen und gleichzeitig soziale und ökologische Aspekte zu verbessern und gleichzeitig Vorteile in Form staatlicher Transfers zu erzielen, was lokale Vorteile in Regionen mit den unterschiedlichsten geografischen und sozioökonomischen Schwierigkeiten schafft.

Damit dies zutrifft, müssen die Kommunen auf die gesetzlich vorgesehenen Anreize reagieren und sich bemühen, die Gewinne aus der Umverteilung dieser staatlichen Transfers zu maximieren, sei es durch oder durch Verbesserung ihres Ressourcenmanagements oder ob sie in soziale und ökologische Initiativen investieren. Solche Merkmale schaffen eine gewisse Meritokratie im Sinne einer effizienteren öffentlichen Verwaltung und einer stärkeren Ausrichtung auf Fragen des sozialen Nutzens.

Bewertungsmethode

Um herauszufinden, ob die Politik den Kommunen und dem Bundesstaat Pernambuco Vorteile brachte, sammelten die Forscher sozioökonomische und ökologische Daten von der Finanzabteilung von Pernambuco (SEFAZ-PE), dem Brasilianischen Institut für Geographie und Statistik (IBGE) und dem Institut of Applied Economic Research (IPEA) für die Jahre 2004 bis 2009.

Ausgehend von der Datenbank verwendeten die Forscher eine Methode namens „Markov-Prozess“, mit der es möglich ist, die Reaktionen der Gemeinden von Pernambuco in Bezug auf die sozioökologischen Kriterien des ICMS ab deren Umsetzung zu analysieren und langfristige Prognosen zu erstellen. Frist für die Verabschiedung kommunaler Maßnahmen im Zusammenhang mit der Gesetzgebung.

Gemäß der Methodik des Markov-Prozesses wurden drei Kriterien ausgewählt: Bildung, Gesundheit und eigene Steuereinnahmen. Für jedes Kriterium wurden die Gemeinden in vier Gruppen eingeteilt, entsprechend den jeweiligen Prozentsätzen, die sie für jedes Kriterium erhielten.

Hauptergebnisse

Im Zeitraum zwischen 2004 und 2009 überstiegen die Überweisungen von ICMS Socioambiental an Gemeinden in Pernambuco 400 Millionen Reais. Folglich stellen die per Gesetz übertragenen Beträge erhebliche Beiträge zu den kommunalen Einnahmen an Standorten mit geringerer Wirtschaftskraft dar. Tatsächlich sind, wie Sie in der folgenden Grafik sehen können, kleinere und ärmere Kommunen finanziell stärker von sozioökologischen Kriterien abhängig.

Man erkennt, dass das Gesetz eine Einkommensumverteilungsfunktion hat, die auch in anderen brasilianischen Bundesstaaten beobachtet wird, beispielsweise in Minas Gerais, einem Bundesstaat, in dem die Praxis als „Robin-Hood-Gesetz“ bekannt wurde. Betrachtet man noch die Abhängigkeit von den Kommunen, so lässt sich anhand der unten stehenden Karte erkennen, dass die ärmsten Regionen des Staates auch die Standorte sind, die am stärksten von staatlichen Transfers abhängig sind.

Zu den weiteren Ergebnissen der Analyse lassen sich die Erkenntnisse der Autoren wie folgt zusammenfassen:

1. Bildungskriterium

Dieses Kriterium wies eine geringe Wahrscheinlichkeit eines Gruppenwechsels auf, so dass nach der Implementierung von ICMS Socio-Environmental 84 % der Gemeinden die Gruppe nicht wechselten, wobei 17 Gemeinden in eine bessere Gruppe und 13 Gemeinden in eine schlechtere Gruppe wechselten. Basierend auf diesem Kriterium stellen die Autoren fest, dass die Anwendung der Rechtsvorschriften wenig sinnvoll sei, eine Tatsache, die durch Gesetzesänderungen nach 2009 korrigiert wurde.

2. Gesundheitskriterium

Anders als beim Kriterium „Bildung“ ist beim Kriterium „Gesundheit“ eine große Mobilität zwischen den Gruppen zu beobachten, die hauptsächlich auf Maßnahmen zur Bekämpfung der Kindersterblichkeit zurückzuführen ist. In diesem Zeitraum wechselten lediglich 30 % der Gemeinden nicht in die Gruppe, so dass 69 Gemeinden in eine bessere Gruppe als ihre Ausgangsposition wechselten und 59 eine Verschlechterung aufwiesen. Die Autoren betonen, dass es in den ärmsten Gemeinden zu einer relativen Verschlechterung kam.

3. Eigenes Steuereinnahmenkriterium

Bei diesem Kriterium konnte beobachtet werden, dass 50 % der Gemeinden in den gleichen Gruppen verblieben, wobei sich 53 gegenüber ihrer Ausgangslage verbesserten und 39 sich verschlechterten. Die Autoren weisen darauf hin, dass es gleichzeitig Vorteile zwischen armen und reichen Regionen im Staat gibt, sodass die Gesetzgebung denjenigen zugute kommt, denen es gelingt, Aspekte des Finanzmanagements zu verbessern. Im Gegensatz dazu gibt es eine beobachtbare Strafe für Ineffizienz.

4. Langfristige Prognosen

Mit Blick auf langfristige Prognosen geben die Autoren an, dass bei Beibehaltung der Besonderheiten der Gesetzgebung mehr als die Hälfte der Kommunen des Landes sowohl bei den Kriterien Bildung als auch Gesundheit in die höheren Gruppen aufsteigen würden. Auf diese Weise kann festgestellt werden, dass die Existenz des sozioökologischen ICMS nützliche und positive Anreize für individuelle Verbesserungsbemühungen schafft.

Lektionen zur öffentlichen Ordnung

ICMS Socio-Environmental erweist sich als effizientes und kostengünstiges Instrument bei der Suche nach Verbesserungen im sozialen, ökologischen und öffentlichen Ressourcenmanagement. Durch die Belohnung guter Praktiken werden positive Anreize geschaffen, die Manager und Bürgermeister dazu veranlassen, in ihren jeweiligen Gemeinden Verbesserungen anzustreben, um durch die Umsetzung der gesetzlichen Anforderungen Wohlstand zu schaffen. Dies zeichnet eine moderne und gut geplante öffentliche Ordnung aus.

Es ist jedoch anzumerken, dass durch die Belohnung von Effizienz Ineffizienz bestraft wird, sodass arme Gemeinden möglicherweise zu sehr leiden, um die Indikatoren reicher Regionen zu übertreffen, was es erforderlich macht, die Ergebnisse zu überwachen und die Regeln an die regionalen und sozioökonomischen Merkmale jeder Region anzupassen Region.

Referenz : SOBRAL, Eryka Fernanda Miranda; DA SILVA JUNIOR, Luiz Honorato. Das sozioökologische ICMS von Pernambuco: eine Bewertung der sozioökonomischen Komponenten der Politik auf der Grundlage des Markov-Prozesses. Planung und öffentliche Politik, n. 42, 2014.